Оффшор Монако

Такие оффшоры как Монако, прежде всего, характеризуются сильной экономикой, стабильным правительством и благоприятным налоговым режимом. В связи с успешным применением современных инвестиционных инструментов, созданием саморегулирующейся бизнес-среды и системы поддержки заинтересованных лиц и потенциальных инвесторов, оффшорная зона Монако улучшила собственный имидж международного инвестиционного центра.
 
Обзор страны

Монако является одним из самых маленьких суверенных государств на северном побережье Средиземного моря в юго-западной части Европы.

Официальное название страны — княжество Монако. Находится Монако в юго-западной части Европы. Монако является ведущим туристическим центром, а также центром международного бизнеса, потому что эта страна имеет приятный средиземноморский климат, где зимний и летний сезоны хорошо сбалансированы. Монако расположено на северном побережье Средиземного моря и осуществляет оффшорную деятельность. Большинство населения этой страны — очень богатые люди (около 84%). В основном, в Монако проживают итальянцы, монегаски и французы.

Монако является конституционной монархией и княжеством, во главе государства стоит принц Альбертом II. Семья Гримальди правит Монако с 1297 года, а суверенитет этого государства был официально признан франко-монакским договором от 1861 года. Несмотря на то, что государство является независимым, за оборону Монако несет ответственность Франция. Монако — самая густонаселенная суверенная страна в мире и одновременно — самая маленькая франкоговорящая страна. Основные религии, исповедуемые населением Монако — христианство, иудаизм и англиканство.

В Монако проводится множество международных спортивных мероприятий, таких как: Монакский марафон, Monte Carlo Maters (профессиональный теннисный турнир), Гран-при Монако, ралли Монте-Карло, футбольные матчи, турнир по гольфу Monte Carlo Open, соревнования по регби и Тур де Франс.

Монако не взимает подоходный налог с физических лиц. Отсутствие подоходного налога с граждан привлекает к княжеству большое число богатых людей- так называемых «налоговых беженцев» из европейских стран, которые получают большую часть своих доходов от деятельности за пределами Монако. Знаменитости, такие как пилоты Формулы 1 также привлекают в страну большое количества людей. Однако, подавляющее большинство «налоговых беженцев» — это малоизвестные люди бизнеса.

Налоговые льготы и преимущества Монако

Монако считается оффшором из-за своего уникального финансового режима, который привлекает как бизнес, так физических лиц-нерезидентов, желающих поселиться в стране или вести бизнес в Монако. В налоговой системе Монако отсутствуют прямые налоги. Однако, если более 25% дохода компания получает за пределами Монако, то оно облагается налогом по ставке 33,33%. Это правило также применяется к любой компании, занимающейся операциями в сфере художественной, литературной собственности или патентования внутри княжества или за его пределами, а также к любому гражданину Франции, который не в состоянии предоставить доказательства своего проживания в Монако в течение пяти лет, предшествующих 31 октября 1962 года.

Преимущества зоны:

    •    Многонациональное общество
    •    Хорошо обученная, многоязычная рабочая сила
    •    Экономическая и политическая стабильность
    •    Два года «налоговых каникул» и налоговые кредиты в размере до 40 млн. французских франков для проведения научных исследований для вновь образованных компаний

За исключением французских граждан и иностранцев, которые не способны предоставить доказательства того, что они проживали в Монако до 31 октября 1962 года, граждане Монако освобождены от уплаты подоходного налога и налога на прирост капитала.

Налог на наследство взимается по ставке 0% при наследовании непосредственным потомком, по ставке 8% при наследовании за братьями и сестрами, по ставке 10% при наследовании за дядями и племянниками, по ставке 13% при наследовании за другими родственниками, и по ставке 16% при наследовании не за родственниками.

Для исполнения судебных и гражданских действий в Монако необходимо приобретать гербовые марки. Цены на гербовые марки, как правило, являются фиксированными, но их стоимость может быть изменена в зависимости от ценности и содержания документа, с которым проводится операция.

При регистрации изменений в правах на недвижимое имущество или при внесении данных об изменении владельца недвижимого имущества взимаются пошлины. Ставка пошлины при подписке на акции или передаче прав на них, а также при лизинге, составляет 1%, при продаже недвижимости — 6,5%, продаже гудвилла или клиентской базы — 7,5%.

Оффшорная законодательная база Монако
 
Оффшор Монако занимает активную позицию в отношении борьбы с финансированием терроризма и замораживания средств. Для достижения этой цели был реализован ряд законодательных мер, а также приняты другие меры в отношении усиления регулирования электронных переводов, электронной коммерции, корпоративных услуг и компаний, основанных монтегасками. Некоторые из этих законодательных актов включают в себя:

    •    Приказ о суверенитете от 10 августа 2006 года (о замораживании средств и борьбе с терроризмом)
    •    Приказ министерства 2003-503
    •    Приказ министерства 2009-432
    •    Приказ министерства 2004-222
    •    Закон № 1349

Оффшорные финансовые услуги, предоставляемые в Монако

По состоянию на январь 2009 года в банковской системе Монако было зарегистрировано 39 кредитных организаций. К ним относятся: местные банки (20), зарубежные филиалы (5), банки с особым статусом (1) и французские банки (13). В 2007 году, согласно отчетам, оффшорных финансовый сектор Монако получил доход в размере 2102000 евро, и, к тому же, им было создано более 2900 рабочих мест. Международные финансовые и оффшорные бизнес-услуги, которые предоставляются в Монако, включают в себя:

    •    Международный / оффшорный банкинг
    •    Страхование бизнеса
    •    Ведение бизнеса в сфере доверительного управления
    •    Менеджмент организаций
    •    Портфельный менеджмент
    •    Услуги брокеров

Департамент по финансовому контролю и информировании о финансовых оборотах (SICCFIN)

Руководят Департаментом по финансовому контролю и информировании о финансовых оборотах агенты, которые приносят присягу. SICCFIN собирает, обрабатывает, распространяет и ищет информацию, касающуюся отмывания денег, а затем передает ее в различные финансовые сектора Монако.

SICCFIN является активным членом Международной организации органов финансовой разведки "Эгмонт" с 1997 года, а также постоянным участником Совета Европы (Moneyval) и Главного управления по инвестициям и свободным зонам (GAFI). Миссия SICCFIN состоит из работы в трех основных направлениях: международное сотрудничество, поиск информации о подозрительных сделках и контроль за исполнением законодательства.